Descargo de responsabilidad: no soy un consultor de impuestos y esto es completamente mi propia opinión sobre el asunto.
La presentación de impuestos en OPT puede ser complicada debido a la gran cantidad de reglas y condiciones que se aplican cuando eres un ‘extranjero’ y también ‘estudiante’. Trataré de cubrir lo básico.
Lo primero que debes comprobar es tu residencia fiscal. Ahora la residencia fiscal es completamente diferente de su estado de inmigración en los EE.UU. como se considera por el USCIS y otras instituciones federales. Aquí está el enlace de la página web del IRS que tiene todas las reglas para determinar su residencia fiscal.
Determinar el estatus fiscal de extranjero
La parte de la prueba de presencia sustancial ha sido explicada muy bien por Xuan, así que léala.
Ahora bien, si usted está en OPT, entonces por lo general usted caería bajo estas tres categorías:
1. Estás en OPT a partir del 31 de diciembre o de la última fecha de tu estancia en EEUU. En este caso serás un extranjero no residente a efectos fiscales. El formulario que debes buscar es el 1040NR o el 1040 NR EZ, el primero es para las deducciones detalladas y el segundo para la deducción estándar. Ahora bien, si eres de la India, todavía puedes reclamar la deducción estándar (para una persona soltera nacida después del 1 de enero de 1950, es de $6200) porque la India tiene un Tratado de Impuestos con los EE.UU. (US India Income Tax Treaty – Article 21) que permite a los estudiantes reclamar la deducción estándar. Esto debe ser mencionado en el punto 11 del formulario 1040 NR-EZ. Como mencionó Xuan aquí, la forma más fácil de presentar es utilizar el software de preparación de impuestos Glacier. Aquí está el enlace para Glacier. Glacier hace automáticamente el formulario 8843 para usted. Muchas escuelas ofrecen este software de forma gratuita a sus estudiantes, así que compruebe su oficina internacional o la oficina de registro.
GLACIER Tax Prep – Home
2. Usted está en OPT pero ha sido estudiante por más de cinco años en EE.UU.
Ha establecido la residencia fiscal por lo que puede utilizar el formulario 1040 (detallado) o 1040 EZ (estándar) para presentar su declaración de impuestos. También puede utilizar software popular como TurboTax y H&R Block. Hay muchos descuentos disponibles para TurboTax y H&R blocks como Discover Card y miembros de State Farm; así que explora.
3. Estuviste en OPT hasta el 30 de septiembre y estás en H1b desde el 1 de octubre.
Esto es una locura, así que agárrate bien. Glacier te considerará como extranjero no residente y hará un 1040 NR-EZ. Revisé el formulario 519 del IRS (Página en irs.gov ) y según entendí, también necesitas completar el formulario 8843 junto con el 1040 NR-EZ. Sin embargo, usted no puede reclamar el beneficio del tratado de impuestos más porque usted estaba en la visa H1b en el último día de su estancia en EE.UU.. Todavía puedes reclamar una cantidad de 3950 dólares como exención individual. (Punto 13 del 1040 NR-EZ). Probablemente es mejor que hagas una deducción detallada en este escenario que puede ser muy superior a los 3950 dólares, con el formulario 1040NR. Aunque tu pregunta es como hacerlo por ti mismo, te aconsejo que busques un reputado asesor fiscal si caes en la tercera categoría y vayas con las Deducciones Detalladas con el formulario 1040NR. Si quiere hacerlo usted mismo, la lista de artículos que pueden ser deducidos es diferente de lo que un extranjero residente puede, así que lea las instrucciones:
http://www.Internal Revenue Service/pub/irs-pdf/i1040nr.pdf
Cuando usted está hablando con su asesor asegúrese de que él / ella entiende la presentación de los no residentes bien. Si alguien está afirmando que él / ella puede conseguir que muy por encima de lo que otros están diciendo, me quedaría lejos de ellos.
Es posible que tenga que presentar FBAR también. Lea las instrucciones aquí: Report of Foreign Bank and Financial Accounts (FBAR).
Por último, yo diría que las posibilidades de que su declaración de la renta sea auditada por el IRS es bastante baja, pero un mi consejo es evitar la presentación incorrecta. Cuanto mayor sea el importe de tu declaración, mayor es el riesgo de que te auditen. ¡Mucha suerte! 🙂
Edición: He puesto esto hace mucho tiempo, y las normas fiscales han cambiado. Por favor, consulta las leyes fiscales actuales para presentar tu declaración. Gracias!